Cambios importantes en la declaración de la renta 2025

La declaración de la renta 2025, correspondiente al ejercicio económico de 2024, llega con importantes modificaciones que afectarán tanto a trabajadores, autónomos como a beneficiarios de ayudas. La Agencia Tributaria ha anunciado que el principal objetivo de estos cambios es reducir tiempos, agilizar trámites y ofrecer más tiempo a los contribuyentes.

La campaña comenzará el 2 de abril de 2025, permitiendo a muchos contribuyentes adelantar sus trámites antes de Semana Santa (13 al 20 de abril). Este año, los plazos se organizan de la siguiente manera:

• Declaración online: del 2 de abril al 30 de junio.
  
• Declaración telefónica: del 6 de mayo al 30 de junio.
  
• Declaración presencial: del 2 al 30 de junio, con cita previa obligatoria.
  
• Declaraciones a pagar por domiciliación bancaria: hasta el 25 de junio.
  

OBLIGACIÓN DE DECLARAR PARA LOS BENEFICIARIOS DEL PARO

La principal novedad es que, por primera vez, todas las personas que reciban la prestación por desempleo deberán presentar la declaración de la renta, sin importar si alcanzan o no los límites de ingresos establecidos.

Hasta ahora, los desempleados estaban exentos de declarar si no superaban los 22.000 euros anuales o 15.000 euros en caso de tener más de un pagador. Sin embargo, desde 2025, esta obligación será general para todos los beneficiarios del paro.

AUMENTO DEL UMBRAL DE INGRESOS PARA CONTRIBUYENTES CON VARIOS PAGADORES

Otra modificación relevante es el aumento del umbral de ingresos para quienes tienen más de un pagador. El mínimo exento sube de 1.500 euros a 2.500 euros. Así, quienes tengan ingresos de hasta 22.000 euros anuales y no superen este nuevo límite de ingresos por parte del segundo pagador, no estarán obligados a presentar la declaración de la renta.

CAMBIOS PARA LOS AUTÓNOMOS

El decreto aprobado por el Consejo de Ministros también contempla la prórroga durante 2025 de los límites cuantitativos en el IRPF para la aplicación del método de estimación objetiva (módulos) en autónomos, salvo para actividades agrícolas, ganaderas y forestales, que mantienen sus propios límites.

Igualmente, se extienden los límites para el régimen simplificado y el régimen especial de agricultura, ganadería y pesca en el IVA.

NUEVAS DEDUCCIONES Y BENEFICIOS FISCALES

Ingreso Mínimo Vital (IMV)
Se implementarán mejoras en la tributación de los beneficiarios del IMV, ajustando las obligaciones fiscales para adaptarse a sus circunstancias económicas.

Incorporación de Artistas de Arte Sacro
Los Artistas de Arte Sacro quedan incluidos en el grupo 861 de la sección segunda de las Tarifas del Impuesto sobre Actividades Económicas, lo que proporciona mayor seguridad jurídica a su actividad.